Выбор системы налогообложения

Определение подходящей системы налогообложения – ключевой этап при открытии бизнеса и его дальнейшем развитии. Ошибочное решение может привести не только к увеличению налоговой нагрузки, но и к ограничениям в хозяйственной деятельности, штрафным рискам и необходимости срочной смены организационной модели.

Главная

Услуги

/

Дополнительно деятельность ИП сопровождается рядом законодательных ограничений:

Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо: что важно учитывать?

ИП – это форма осуществления бизнеса, при которой предприниматель юридически остается физическим лицом. В практическом смысле это означает, что ответственность по обязательствам, возникающим в ходе предпринимательской деятельности, может затрагивать личное имущество ИП.

01

Разрешен не любой, а строго определенный перечень видов деятельности.

ограничение по виду деятельности

02

Запрещено осуществление оптовой торговли и взаимодействие с другими субъектами хозяйствования.

Запрет оптовой торговли

03

Возможны дополнительные ограничения по профильным нормативным актам.

Дополнительные ограничения

04

Установлен предельный годовой доход – 500 тыс. белорусских рублей.

предельный годовой доход

05

Допускается привлечение не более трех наемных работников.

не более 3-х наемных работников

06

Превышение лимитов влечет обязанность перехода к регистрации юридического лица.

Превышение лимитов

Тем не менее, на практике выбор системы налогообложения для ИП часто оказывается более экономически оправданным, если предприниматель заранее оценивает риски и особенности учета.

Налоговые режимы, доступные индивидуальным предпринимателям

Задать свой вопрос

Единый налог представляет собой фиксированный платеж, размер которого не зависит от фактически понесенных затрат. Ключевые особенности режима:

применение возможно только при осуществлении разрешенных видов деятельности;
размер ставки закреплен в Налоговом кодексе;
налог уплачивается до начала соответствующего периода деятельности;
доход в пределах установленного лимита не подлежит дополнительному налогообложению;
при превышении порогового значения применяется доплата по ставке 5%;
используется особый формат налоговой отчетности.

Единый налог представляет собой фиксированный платеж, размер которого не зависит от фактически понесенных затрат. Ключевые особенности режима:

применение возможно только при осуществлении разрешенных видов деятельности;
размер ставки закреплен в Налоговом кодексе;
налог уплачивается до начала соответствующего периода деятельности;
доход в пределах установленного лимита не подлежит дополнительному налогообложению;
при превышении порогового значения применяется доплата по ставке 5%;
используется особый формат налоговой отчетности.

Единый налог для ИП

01

ставка подоходного налога составляет 20%;
допускается применение нормативных расходов в размере от 20 до 30% от дохода;
эффективная налоговая нагрузка может быть снижена до 14% от выручки;
вывод дохода предпринимателем не облагается дополнительными налогами.

ставка подоходного налога составляет 20%;
допускается применение нормативных расходов в размере от 20 до 30% от дохода;
эффективная налоговая нагрузка может быть снижена до 14% от выручки;
вывод дохода предпринимателем не облагается дополнительными налогами.

Общая система налогообложения для ИП:

02

Системы налогообложения для организаций

Задать свой вопрос

базовая ставка составляет 6%;
НДС при реализации не начисляется;
действуют ограничения по видам деятельности, численности персонала и обороту;
учет возможен в КУДИР, однако при превышении установленного порога выручки требуется полноценный бухгалтерский учет.

базовая ставка составляет 6%;
НДС при реализации не начисляется;
действуют ограничения по видам деятельности, численности персонала и обороту;
учет возможен в КУДИР, однако при превышении установленного порога выручки требуется полноценный бухгалтерский учет.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

01

уплата налога на прибыль по ставке 20%;
обязательное исчисление и уплата НДС;
ведение полноценного бухгалтерского и налогового учета;
дополнительное налогообложение дивидендов при распределении прибыли между участниками.

Именно поэтому система налогообложения для ООО должна подбираться с учетом финансовой модели, структуры расходов и планируемых оборотов.

уплата налога на прибыль по ставке 20%;
обязательное исчисление и уплата НДС;
ведение полноценного бухгалтерского и налогового учета;
дополнительное налогообложение дивидендов при распределении прибыли между участниками.

Именно поэтому система налогообложения для ООО должна подбираться с учетом финансовой модели, структуры расходов и планируемых оборотов.

Общая система налогообложения для юридических лиц

02

Нужна помощь в выборе?

Если вы не уверены, какую услугу выбрать, или у вас есть вопросы по услуге, мы всегда рядом. Запишитесь на консультацию или задайте свой вопрос, и мы подберем для вас оптимальное решение.

Свяжитесь с нами

Расчёт стоимости

Мнение наших клиентов

Мы гордимся тем, что наши клиенты доверяют нам самое важное — свои финансовые дела. Вот что они говорят о нашем подходе, внимании к деталям и результатах работы.

Читайте отзывы реальных людей, которые уже стали нашими постоянными партнерами.

Отзывы

Как подойти к выбору системы налогообложения?

Оценивать налоговый режим следует не по размеру ставок, а по итоговому экономическому результату. Ключевой показатель – сумма средств, которая остается у собственника после выполнения всех обязательств.

Даже сложные режимы не являются проблемой при грамотном подходе. Профессиональное налоговое консультирование позволяют минимизировать риски и сосредоточиться на развитии компании.

Необходимо консультирование по бухгалтерскому и налоговому учету?

Если вы сомневаетесь в оптимальности выбранного режима или хотите сравнить несколько сценариев, мы предлагаем комплексные консультационные услуги: система налогообложения, анализ налоговой нагрузки, подбор формы ведения бизнеса. Обратитесь к нам уже сегодня!

Часто задаваемые вопросы